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          【十堰財務代理 十堰工商代辦】中介和企業合謀騙領虛開發票

                   在營改增擴圍工作的沖刺和初步實施階段,一些犯罪分子趁機到蘇州市吳江區國稅局騙領增值稅專用發票,以為緊張忙碌的營改增工作會讓稅務人員放松警惕,沒想到44個小時后就栽了。

            

            5月4日15∶01,接到檢查任務

            

            江蘇省蘇州市吳江區國稅局征管科收到一封電子郵件,內容是市局征管處下發的緊急任務和涉嫌虛開增值稅專用發票名單,要求對相關企業分析調查,其中涉及吳江企業4戶。

            

            接收任務后,征管科立即召集人員將任務分解,對4戶企業開展初步分析。通過分析確認其中3戶企業存在重大虛開增值稅專用發票嫌疑,這3戶企業在4月22日共申領300份增值稅專用發票,已在4月全部頂格開具完畢。

            

            16∶30,啟動快速風險防控機制

            

            征管科馬上將分析情況反映給區局領導。區局要求立即啟動快速風險防控機制,在對涉案企業進行控票處理的同時,成立應對檢查小組,展開深入分析,形成具體的分析報告和應對方案。

            

            16∶30~20∶15,形成分析報告

            

            區局風險管理深度分析團隊接收到指令后,馬上在信息技術人員幫助下從后臺抽取數據。通過從企業的法定代表人籍貫、注冊經營地址、上游采購及其銷售明細、財務人員工作軌跡、領票特征、受票方情況等多方面開展深入分析,形成了涉嫌虛開發票企業的分析報告。

            

            隨后,深度分析人員將報告發送給區局征管科科長和稽查局分管分局長,并通過電話討論涉嫌企業的行為特征,約定于次日一早召開征管、稽查和公安聯席會議,以確定下一步處理方案。

            

            5月5日8∶45~11∶45,調查陷入僵局

            

            在區局稽查局會議室,稽查、征管和公安經偵人員開展討論,確定3戶企業存在重大虛開發票嫌疑。他們決定一方面對3戶企業控票,將虛開的發票先作失控處理;另一方面,分頭查找線索,提請公安機關配合,設法抓獲犯罪分子。

            

            征管科人員通過調取涉案企業領發票時國稅大樓所有區域的監控錄像,確定領票人并非3戶企業登記的辦稅人員,且該領票人明顯受人指使,幕后人員躲在國稅大樓外面,在監控死角與領票人交接金稅盤和發票。一分局人員在實地調查3戶企業的登記地址后,發現實地經營者是其他商戶。

            

            登記地址均系偽造,領票人員身份不明,無幕后人員任何信息,調查陷入僵局。

            

            14∶00~17∶00,發現關鍵人物

            

            重理思路,檢查團隊將涉案3戶企業的辦稅人員涂某某列為重點。

           

          【歡迎咨詢十堰工商注冊十堰財務代理十堰審計驗資十堰資質代辦相關信息0719-8885538

           

           

            以涂某某為中心拓展分析,分析人員發現其與另一個辦稅人員沈某有著重要聯系,而沈某經營著一家從事代理業務的中介公司。于是,分析人員將沈某代理的企業全部抓取出來,并對其近期的領票、申報及經營情況進行分析,結果發現其中多戶企業的法定代表人籍貫與上述3戶涉案企業的法定代表人籍貫相同。更令人激動的是,就在當天上午10時許,分析人員發現3戶涉案企業中有兩戶剛剛有過領票記錄,領票人所刷的身份證正是涂某某和沈某。

            

            檢查人員與涂某某和沈某取得聯系,以其代理的某家公司生產經營地與其他公司相同為由,約這兩個人于次日上午10∶00到稅務機關進行情況說明。

            

            5月6日8∶45~11∶00,取得重大突破

            

            次日一早,區局征管和稽查人員商議約談方案,計劃將兩人分開同時進行約談,以了解3戶涉案企業與這兩人的真實關系(是同伙還是代理)。

            

            9∶50,涂某某和沈某來到吳江區國稅局。經過分頭約談,稅務人員了解到,這兩名女子通過網絡平臺發布稅務代理廣告,上述嫌疑企業正是通過這一渠道與她們聯系上,辦理登記的資料由她們提供,發票由她們代領后交給客戶,她們對客戶的生產經營情況一概不知。約談中,一名辦稅人員透露,當天上午自己就要幫某戶企業代領發票。讓檢查人員驚喜的是,該企業正是3戶涉案企業之一。

            

            檢查人員向這兩名辦稅人員攤牌,告知其代理的企業存在虛開發票的重大嫌疑,并曉之以法。最終,這兩名辦稅人員向檢查人員告知:就在當天上午約談前,一戶涉案企業與她們聯系,要求幫助代領發票,約定碰頭時間為11∶15,約定地點為國稅局大樓外的體育路。

            

            11∶00~11∶15,布下抓捕大網

            

            得知這一信息,檢查人員馬上商議應對方案,并報經區局領導同意。

            

            時間緊迫,稽查局立即聯系公安部門派人實施抓捕;征管科人員告知兩名辦稅人員與涉案人員的接洽方法,誘其至辦稅服務廳以便抓捕;一分局各窗口做好監控準備;辦公室負責人安排保安人員守住大樓出口。15分鐘后,一張抓捕大網悄然布下。

            

            11∶17,犯罪嫌疑人被抓

            

            11∶15,公安人員到達吳江區國稅局辦稅服務廳外圍。

            

            按照方案,辦稅人員沈某某讓涉案的幕后人員到辦稅服務廳交接金稅盤,待涉案人員一到,公安人員立即對其實施抓捕。公安人員從犯罪嫌疑人攜帶的公文包里,截獲了大量已開具但仍未發出的增值稅專用發票,并從其手機微信里查獲了大量發票買賣信息。

            

            此時,距離吳江區國稅局接到查辦虛開發票任務只過去了44個小時。

            

            5月7日凌晨1∶00,后續工作仍在進行

            

            經公安人員審訊,5月7日凌晨1∶00,犯罪嫌疑人對其騙領虛開發票的事實供認不諱。

            

            據該犯罪嫌疑人交代,今年3月底,自己與另一合伙人借親戚朋友的身份證,在吳江新辦了多家紡織貿易公司,騙領發票300份,虛開金額近3000萬元。讓其沒想到的是,才開業一個多月,僅領票兩次,便被國稅機關發現了。

            

            目前,吳江區國稅局正聯合公安機關展開外調,抓緊固定證據,并通緝犯罪同伙。同時,該局及時向蘇州市國稅局匯報,總結犯罪嫌疑人的風險特征,爭取盡早向全市國稅系統發出預警。

            

           

          關注營改增后新動向

           

            點評人:吳江市國稅局副局長 張其中


            該案件表明,打擊騙票虛開犯罪這根弦一刻不能松,防控要抓住幾個重點。

            建立快速預警和反應機制。由于害怕被發現,不法分子往往打一槍換個地方,不敢長期在一地經營,稅務機關必須及時預警,快速反應。從本案中可以發現以下特點,比如短期內注冊多家公司,法定代表人均為外省同一地區且年齡偏大,利用虛假身份和地址等信息注冊,通過個體中介辦理登記、領票和申報手續,沒有實際經營,領票后迅速且頂格開具,上游進項大多是免稅的農產品等。建議省級國稅機關有針對性地建立風險指標體系,通過按月定期掃描,將風險信息下發基層,快速防控。

            密切與公安部門的配合。由于稅務機關執法權限受到限制,發現涉嫌虛開的不法分子以后通常只能采取約談、控票等措施,因虛假注冊信息在事后很難追蹤,案件經常有頭無尾。有效打擊此類違法犯罪行為,公安部門的配合尤其是提前介入十分必要。

            加強對中介代理的管理約束。此類案件,犯罪分子往往躲在幕后,辦稅手續一般通過稅務中介代理公司進行。因此,對稅務中介代理,既要加大法制宣傳教育的力度,又要對涉嫌違法犯罪的提請財政、司法部門依法嚴肅處理,以儆效尤。

            關注營改增后的新動向。由于增值稅發票不僅具有商事憑證的功能,而且具有成本核算、稅款計算抵扣等功能,受利益驅使,不法分子始終把虛開代開發票作為謀利的手段。營改增后,增值稅的抵扣鏈條延伸并擴大了范圍,特別是建筑、餐飲等行業取得合法進項憑證有一定難度,會形成新的虛開發票需求,為不法分子帶來可乘之機。稅務機關需要密切關注相關領域可能出現的新動向,防患于未然。

           

           

           

             十堰有道財務管理有限公司成立于2009年,是經十堰市工商局、十堰市稅務局、十堰市會計局核準注冊登記成立的專業從事十堰工商稅務會計建賬代理服務一條龍代理公司。經過多年的努力,已經成功的為眾多公司辦理了注冊登記服務、有著良好的聲譽。公司擁有資深的工商管理顧問和會計師等專業人士,具有豐富的十堰工商代理、十堰財務代理、十堰稅務代理、十堰驗資、十堰審計、十堰代辦建筑資質代理經驗,并和各級工商行政管理部門、國、地稅稅務管理部門建立了良好的工作關系,高效辦理各類工商、涉稅事務,及時提供稅收政策、財務管理咨詢服務等。我們一致秉承“誠信 專業 高效 完美”的經營理念,為您提供全方位的十堰工商、稅務咨詢服務。讓您享受全面、專業、周到的超值服務。企業使命 ------成為您貼心的理財管家!

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