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          【十堰財務代理 十堰工商代辦】7月首次申報,5個申報表填寫案例

           根據《國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016年13號)的規定,按季申報的增值稅小規模納稅人自7月1日起按照公告要求進行增值稅納稅申報。

          納稅申報所需五個案例教你填表

           

            

            三張報表哪張要填,哪張不用填?如何填報?下面五個案例一定能教會你!  

            【例題一】某建筑企業當月取得建筑收入130萬元,全額申請代開了增值稅專用發票。當月如何申報繳納增值稅? 

            主表計稅依據部分:

            主表稅款計算部分:

            【例題二】某建筑企業當月取得建筑收入130萬元,對外全額開具

            主表稅款計算部分:

            【例題三】某建筑企業當月取得建筑收入130萬元,如果130萬收入中包含跨縣(區)提供的建筑服務收入27萬元,并在建筑服務發生地預繳增值稅,自己的建筑收入為103萬元。當月如何申報繳納增值稅?  

            首先,異地預繳需要填寫《增值稅預繳申報表》,繳納增值稅7864.08元:

            其次,向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

           

          【歡迎咨詢十堰工商注冊十堰財務代理十堰審計驗資十堰資質代辦相關信息0719-8885538

           

            主表計稅依據部分:

            主表稅款計算部分:

            【例題四】如果建筑企業當月僅發生建筑收入20600元,此時可以享受小微優惠,免征增值稅。此時不再填列在申報表第一和第二部分,應填列于第四部分“免稅銷售額”對應欄次。

            主表計稅依據部分:

            主表稅款計算部分:

            如果納稅人登記注冊類型為個體工商戶,此時計稅依據部分小微免稅收入20000元應填報于主表第9行和第11行。  

            【例題五】某個體工商戶,當月提供咨詢服務收入10.3萬元,出租住房,收取租金收入1.05萬元。當月如何申報繳納增值稅?  

            首先,個體工商戶出租住房,可享受增值稅減免稅優惠,可按照5%的征收率減按1.5%計算應納稅額。此類納稅人,需要先填報《增值稅減免稅申報明細表》:

            然后,繼續填報主表。

            主表計稅依據部分:

            主表稅款計算部分:

            說明:  

            1、案例中所有收入均為含稅價;  

            2、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》以下簡稱主表;  

            3、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》以下簡稱附列資料。  

          十堰有道財務管理有限公司成立于2009年,是經十堰市工商局、十堰市稅務局、十堰市會計局核準注冊登記成立的專業從事十堰工商稅務會計建賬代理服務一條龍代理公司。經過多年的努力,已經成功的為眾多公司辦理了注冊登記服務、有著良好的聲譽。公司擁有資深的工商管理顧問和會計師等專業人士,具有豐富的十堰工商代理、十堰財務代理、十堰稅務代理、十堰驗資、十堰審計、十堰代辦建筑資質代理經驗,并和各級工商行政管理部門、國、地 稅稅務管理部門建立了良好的工作關系,高效辦理各類工商、涉稅事務,及時提供稅收政策、財務管理咨詢服務等。我們一致秉承“誠信 專業 高效 完美”的經營理念,為您提供全方位的十堰工商、稅務咨詢服務。讓您享受全面、專業、周到的超值服務。企業使命 ------成為您貼心的理財管家!


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